+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Материальная выгода с займа сотруднику в 2018г

Многие работодатели выдают сотрудникам займы. Если заем беспроцентный или предоставлен под небольшие проценты, у работника возникает доход, облагаемый НДФЛ. Как рассчитать сумму такого дохода? В какой момент нужно исчислить и уплатить налог и кто это обязан сделать — сам работник или работодатель, выдавший заемные средства? При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы физического лица, полученные им в течение налогового периода календарного года как в денежной, так и натуральной форме, в том числе доходы в виде материальной выгоды.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

НДФЛ с материальной выгоды удерживается из доходов налогоплательщика только в случаях, предусмотренных законодательством. Как и когда перечислять в бюджет суммы начисленного НДФЛ с материальной выгоды , расскажет наша рубрика , посвященная этому виду доходов.

НДФЛ и страховые взносы с материальной выгоды по займам

Андрей Кизимов действительный государственный советник РФ 3-го класса, кандидат экономических наук. Когда организация выдает человеку заем под низкий процент или без процентов, то у него возникает материальная выгода от экономии на процентах.

Такая материальная выгода облагается НДФЛ. Если организация выдает гражданину заем на льготных условиях, то у него появляется доход в виде материальной выгоды. Перечислим ситуации, когда возникает матвыгода:.

Облагаемый доход с материальной выгоды возникает, если: — заем выдала организация предприниматель , которая является работодателем гражданина или взаимозависимым лицом ; — экономия на процентах является материальной помощью или оплатой человеку за ранее поставленный товар выполненную работу, оказанную услугу. Расчет матвыгоды зависит от условий, на которых выдали заем сотруднику. Имеет значение валюта займа и есть ли проценты.

С материальной выгоды удерживайте НДФЛ по ставке 35 процентов п. Такую ставку используют даже в том случае, если материальная выгода возникла у нерезидента, который является высококвалифицированным специалистом. Материальную выгоду нужно рассчитывать на дату, когда доход получен. Такой датой будет последний день каждого месяца в течение срока, на который сотрудник получил заем. Если организация выдала заем сотруднику- резиденту для покупки строительства жилья или земельного участка, то НДФЛ с матвыгоды удержите в особом порядке.

Важно, заявляет ли сотрудник расходы по такому займу в составе имущественного вычета при покупке строительстве жилья, земельного участка. Подтвердить право не платить НДФЛ с матвыгоды, полученной от экономии на процентах по займу, сотрудник может документами из налоговой инспекции:. На сумму материальной выгоды не нужно начислять:.

Когда организация удерживает НДФЛ с матвыгоды, в бухучете сделайте проводку:. НДФЛ и страховые взносы с материальной выгоды по займам Андрей Кизимов действительный государственный советник РФ 3-го класса, кандидат экономических наук.

Когда возникает материальная выгода. Читать далее. Сотрудник получил беспроцентный заем в головном офисе, а работает в обособленном подразделении. Сотрудник в году уволился, заем на дату увольнения не погашен. Сотрудник получил процентный заем, проценты уплачивал с просрочкой. Пример, как определить материальную выгоду по займу сотруднику.

Подтвердить право не платить НДФЛ с матвыгоды, полученной от экономии на процентах по займу, сотрудник может документами из налоговой инспекции: уведомлением, форма которого утверждена приказом ФНС от На сумму материальной выгоды не нужно начислять: взносы на обязательное пенсионное социальное, медицинское страхование ст. Когда организация удерживает НДФЛ с матвыгоды, в бухучете сделайте проводку: Пример, как рассчитать НДФЛ с материальной выгоды по беспроцентному займу сотруднику в рублях.

Сотрудник возвращает заем в полной сумме единовременно. Пример, как рассчитать НДФЛ с материальной выгоды по беспроцентному займу, выданному сотруднику в рублях. Сотрудник возвращает заем по частям. Пример, как рассчитать НДФЛ с материальной выгоды по беспроцентному займу сотруднику в рублях. Заем возвращается ежемесячно по частям. Вход и регистрация. Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом.

Если нет — установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

НДФЛ при займах сотрудникам: на что обратят внимание налоговики

Положении о предоставлении займов и договоры с сотрудниками Для начала налоговики могут затребовать от компании Положение о порядке предоставления займов работникам фирмы. Здесь может содержаться следующая информация:. Затем налоговики будут смотреть сам договор займа, так как на основании п. В частности, там должны быть указаны сумма займа, срок его предоставления, порядок возврата: частями или единовременно, через кассу или путём удержания из заработной платы. Если заём беспроцентный, то это обязательно должно быть указано в тексте договора. Может быть указана цель предоставления займа.

Калькулятор НДФЛ с материальной выгоды по займу - 2019

Во многих организациях практикуется выдача займов работникам или учредителям. Глава 23 Налогового кодекса предусматривает основания, при которых в налоговую базу физического лица включаются доходы в виде материальной выгоды, полученные от экономии на процентах за пользование заемными кредитными средствами. Правилам налогообложения НДФЛ материальной выгоды, а также изменениям в них посвящено интервью с экспертом. Договор займа считается заключенным с момента передачи денег заемщику статья Гражданского кодекса. Сами по себе суммы полученного и погашенного займа не создают доходов, расходов, учитываемых для целей налогообложения пункт 1 Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 НК РФ, утвержденного Президиумом Верховного суда На сумму денежных средств, переданных по договору займа, со дня, следующего за днем передачи, и по день возврата включительно начисляются проценты в соответствии с размером, указанным в договоре.

НДФЛ с материальной выгоды по беспроцентному займу. НДФЛ с нерезидентов. Камеральная проверка 3-НДФЛ. Налог с продажи земли. Почти все доходы, получаемые гражданами, облагаются НДФЛ.

Таким образом, материальная выгода возникает в ситуациях, когда физическое лицо приобретает право собственности на что-либо на более выгодных условиях, чем установленные условия для всех прочих покупателей или потребителей.

Андрей Кизимов действительный государственный советник РФ 3-го класса, кандидат экономических наук. Когда организация выдает человеку заем под низкий процент или без процентов, то у него возникает материальная выгода от экономии на процентах. Такая материальная выгода облагается НДФЛ.

Материальная выгода

Укажите последнюю дату уплаты процентов, если она приходится на период до г. Укажите фактические даты погашения займа и остаток займа после погашения на эти даты, начиная с последнего погашения займа в период до г. Укажите даты погашения займа и остаток непогашенного займа на эти даты. Укажите даты погашения займа после 1 января года и остаток непогашенного займа на эти даты. С года изменился порядок обложения НДФЛ материальной выгоды по займам пп.

.

НДФЛ с материальной выгоды (особенности)

.

НДФЛ с материальной выгоды в 2019 году

.

О правилах налогообложения НДФЛ материальной выгоды, а также Есть ли материальная выгода у получателя займа — физического лица в С года статья НК РФ в редакции Федерального закона от.

.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Упрощенка в 1С 8.3 самостоятельно. Займ от учредителя
Комментарии 5
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. liketin

    Этого быть не можнт по той причине, что ЕС не позволит двойное налогообложени

  2. supprarousis

    Спасибо большое Тарас желаю вам всего наилучшего,и успехов в вашем деле, с наступающим 2019 годом !)

  3. magomo

    Почему диктофон то нужен. мы всегда пишем. а что находим в усб или фсб. можно и еще куда. ну и на ютуб

  4. Зинаида

    Сергей Макогончук. Прошу Украину принять мой План Б и прошу всех его распространять.

  5. tabdelans

    Здравствуйте, что делать в этой ситуации?